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                首頁>實操>財務管理

                一個企業應該開立多少個賬戶合適?

                2019-12-10 10:19:20 來源:安徽會計網

                銀行帳戶是金融機構和機構內協議客戶之間的財政帳戶,又稱為戶口(香港、澳門)或戶頭(臺灣、中國大陸).那麽,企業如何判斷是ξ 否增加銀行賬戶?今天大家可以跟著合肥會四人計培訓小編一起來學習一下!

                一、理念

                1、開戶要經過↓審批.銀行賬戶管理是財務管理的一項重要內容,賬戶開立過多,會但是他知道飞行速度是非常之快產生資金分散、管理成本高等風險,不利於發揮資金的規模優勢,所以,企業銀行開戶要嚴加管理.

                2、動機決①定論.一個企業應該開立多少個賬戶合適?要看具體的開戶動機,日常結算便利、培養貸款業務、降低銀行結算費用》、回避經營中◆的不確定性風險、藏錢、分散資金等.企業可以根據不同的開戶動機開立自己的銀行№賬戶.

                3、銀行賬戶是資產也是費用.銀行賬戶是企業▃的資產,每年要發生固定與變動的維護成本,因為該資產看不到也可以理解為費用.不論是資產還是費用,銀行賬戶都╱要發生維護成本.付款手續費、賬戶管理費、年費、網銀費用、回單箱費用、短信費用等,從企業的☉原始憑證中可以看到銀行賬戶有多種費用支出.財務人員觀察並記錄好一個賬戶的各種維護費用支出.付款手續費,付款的筆數越多,產生的費用越大∏,這個費用是企業的變動成本.開立銀行賬戶會產生賬戶管理費,每個銀行收取的額度不同,該費用可以理解為固定費用.

                二、降低付款手續費

                1、基本邏輯.利用同行〖同城等結算免收手續費(個別銀行除外)來設計.同行同城等付款免收的手續費-賬戶維護支出>0,則開立新的賬戶,否則不開.降低的付款手續費帶〓來的收益與養賬戶支出的成本,兩個進行差量分析,就可原因是帝豪娱乐会所比较大以判斷出,該不該▲增減結算賬戶.

                2、單賬戶可能成本高.有的企業只有一個基本ぷ賬戶,用這個賬戶向在不同銀行開立賬戶的供應商付↘款時產生大量的付款手續費,這種一個賬戶對應多個賬戶的付款設計存在明顯缺陷.

                3、同行同城,免付↑款手續費;有的銀行小額5萬以下,跨行異地,同行異地,不收費.這兩個政策是可以用於籌劃的.

                三、日常管理

                1、賬戶管理費、付款手續費等,企業應在財務費用中按不同的賬戶進行分◤類核算.

                2、按資金的付款額度與付款手續費進行比例分析,對比每個賬戶的費率,同時也要做絕對值的對比.

                3、會計制單時,按照便利數據統計的原則,將每一筆資金的收付進行序時登記,一年支付了多少筆資金,產生多少◆付款手續費,就可以更加便利的進行比例分析.資金ㄨ支出要逐筆登記,不要在他看来挡在李冰清匯總登記,確保網銀與財務賬的明細記錄一致.

                4、按照供應在意商的收款銀行設計自己的賬戶結構,每個供應商可能都有多□ 個賬戶,這時可以要求供⌒應商提供與自己同行同城的賬戶進行結算.

                5、對供應商的開戶行進行明細分析,在開戶行比較集中的銀行,開√立自己的結算賬戶.強勢企業可以要◎求供應商在某個銀行開戶.

                6、資金支付時,出納要根據收款人的開戶行選擇自己的支付行.

                7、供應商付款,每★月安排集中支付.資金從主要賬戶劃轉到各個支付賬戶,然後根據需要選擇付款銀行.

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